德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县人力资源和社会保障局2020年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告征求意见函

2021年   第 34号

（总第191号）

（二0二一年七月 六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第二十七条的规定，我局对德钦县人力资源和社会保障局（以下简称“德钦县人社局”）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查,依法出具了审计调查报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

德钦县人社局属于县级财政一级预算单位，内设12个职能部门，核定人员编制41人(其中行政编制27名<含参公13名>,事业编制11名，工勤编制3名)，核定车辆编制2辆，2020年末实有人员37人（其中行政编制人员27人，工勤编制人员2人，事业人员5人，退休返在职人员3人），实有车辆2辆。

（二）部门预决算情况    

财政部门下达德钦县人社局2020年度预算总额为

10 853.88 万元，其中：年初批复预算5 963.02万元，追加调整预算4 890.86万元。决算报表反映，2020年部门总收入

10 853.88万元，总支出10 601.87万元；年初结转和结余84.67万元，年末结转和结余336.68万元。

（三）部门业务管理情况

2020年，德钦县人社局围绕促进就业创业的工作目标，组织农村劳动力参加职业技能提升培训，成建制地将建档立卡劳动力输送到上海等地实现转移就业，对难以转移的通过安排公益性服务岗位就近就地帮扶安置；实施“云岭全民创业计划”，发挥就业补助等优惠政策作用，鼓励高校毕业生、农民工、退伍军人等重点群体积极创业；落实新冠肺炎疫情影响专项招聘、卫生系统规培定向生和“三支一扶”人员招录工作。围绕人事人才管理工作，完成全县事业单位人员年度考核，人员工资和特殊岗位津贴的调整核定工作；严格人事考试纪律，规范事业单位岗位设置和聘用合同管理；按及时奖励集体疫情防控工作的要求，对相关人员职称和奖励进行评审推荐；开展机关事业单位“吃空饷”问题专项清理整治工作。围绕惠民生和收入分配管理的工作目标，健全完善城镇职工和城乡居民养老保险制度，落实企业和机关事业单位退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金的调整提高政策；及时完成人员工伤认定、及时支付医疗费用和伤残津贴支出等工伤待遇。围绕信访维稳、构建和谐劳动关系的工作目标，开展《劳动合同法》、《保障农民工工资支付条例》普法宣传，加强劳动关系三方协调和工资集体协商机制建设，督促用人单位履行社会保障参保义务；加大劳动保障监察执法力度，依法收取农民工工资保证金，及时化解处置工资拖欠案件。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县人社局“三公”经费2020年财政预算拨款1.73万元，比上年度减少0.97万元，下降35.93%；“三公”经费2020年共支出1.69万元，比上年度减少0.95万元，下降35.98%；会议费2020年共支出2.06万元，比上年度增加1.92万元，增长1371.43%；培训费2020年共支出72.51万元，比上年度减少637.6万元，下降89.79%。

（五）部门“放管服”情况

德钦县人社局2020年无“放管服”的相关业务和事项发生。

（六）减税降费情况

2020年度，德钦县人社局执行《云南省人力资源和社会保障厅 云南省财政厅国家税务云南省税务局关于印发云南省阶段性减免社会保险费实施意见的通知》（云人社〔2020〕11号文）要求，全县共有 15户企业报备延缓缴纳社保费；共计减免企业职工基本养老保险 1 023.16万元惠及60户；共计减免工伤保险费40.50 万元惠及61户，共计减免按项目参保的工伤保险费59.21万元惠及项目47个；共计减免失业保险金额38.12万元惠及62户。

（七）以前年度审计查出问题整改情况

2020年，德钦县审计局采用专项审计调查的方式，对德钦县人社局2019年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查，于2020年7月17日出具《审计调查报告》（德审调报〔2020〕19号），查出的问题及整改情况进行调查，发现存在问题未完全整改。

二、审计发现的主要问题

（一）基本支出及项目支出方面存在的问题

1.会议费不降反增

2020年决算会议费20 604元，2019年决算会议费1 410元；2020年较2019年增长19 194元，增长幅度为1 361.28%。

2.挤占、挪用专项经费

（1）2020年，使用基建款用于办公楼地热维修费16 660元。

（2）2020年8月，支付异地搬迁手工艺培训费81 261元，其中35 260元使用招聘及引导性经费，传统掐丝手工艺培训费46 000元，手续费1元。（注：在审计报告征求意见期间已整改）。

3.扩大开支范围，提高开支标准

（1）2020年7月，德钦县财政局以《关于下达2019年度生活困难企业退休人员帮扶资金的通知》德财社〔2020〕66号下达生活困难企业退休人员帮扶资金331 200元。2020年10月，用于支付城市非退休人员生活救助60 000元。

（2）2020年，德钦县人社局部分县内下乡差旅费（当日返回）按100元/天报销伙食补助，涉及多报金额共1 000元（注：在审计报告征求意见期间已整改）。

（3）2020年，德钦县人社局使用中央工业企业结构调整专项奖补资金发放下岗失业人员临时生活困难补助，其中此某某、斯某某、阿某三人均享受2次3000元补助（银行卡号一致）（注：在审计报告征求意见期间已整改）。

（4）2020年，德钦县人社局使用2019年生活困难企业退休人员帮扶资金发放补助41人每人3600元，其中取某享受2次3600元（银行卡号一致）（注：在审计报告征求意见期间已整改）。

4.隐匿列支“三公”经费

（1）2020年度将公务接待费16 623元隐匿列支，其中计入差旅费3 303元、办公费10 195元、印刷费2 735元、劳务费390元。

（2）2020年度将公务用车运行维护费7 385.97元隐匿列支，其中计入差旅费4 665.97元、其他商品和服务支出2 720元。

（二）存量资金方面存在的问题

应缴未缴存量资金 606 267.66元，截至2020年12月31日，德钦县人社局行政账反映结转2年以上的非财政拨款结转余额494 631.18元，结转2年以上其他应付款余额为

111 636.48元。

（三）国有资产管理方面发现的问题

工程项目交付使用后未结转固定资产，截至2020年12月31日，德钦县人社局账面反映在建工程-大楼余额为6 231 597.56元，该办公大楼已办理竣工财务决算并已投入使用、但尚未结转固定资产。

（四）其他方面发现的问题

报销费用未取得发票，2020年报销费用未取得发票涉及金额 19 671元（注：在审计报告征求意见期间已整改）。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.对“三公经费”及会议费不降反增的情况，审计根据规定责成德钦县人社局严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本。

2.挤占、挪用专项经费的情况，审计根据规定责成德钦县人社局积极争取资金，并归还资金原渠道。

3.扩大开支范围，提高开支标准的情况，审计根据规定责成德钦县人社局将超标准支出的生活困难企业退休人员帮扶资金元归还资金原渠道。

4.对隐匿列支“三公”经费的情况，审计根据规定责成德钦县人社局严格执行会计法相关规定，加强管理，不得隐匿列支“三公”经费。

5.对应缴未缴存量资金的情况，根据审计规定责成德钦县人社局对上述存量资金进行清理，确属存量资金的及时上缴德钦县财政局统筹使用。

6、对工程项目交付使用后未结转固定资产的情况，根据审计规定责成德钦县人社局及时补记固定资产，完整、准确地核算固定资产价值。

（二）审计建议

1.针对应缴未缴存量资金的问题，建议德钦县人社局严格执行结转结余资金相关管理办法，今后杜绝此类问题的发生。

2.针对挤占、挪用专项经费的问题，建议德钦县人社局进一步健全支出内部管理制度，严格执行各类补助资金管理办法关于补助对象、补助标准的相关规定。

3.针对就业补助报销不规范的问题，建议德钦县人社局进一步加强相关合同成果验收材料等补助申请材料的审核工作。

四、审计发现问题的整改情况

根据德钦县人社局反馈的《审计整改报告》，德钦县人社局对我局提出的问题进行了规范，针对问题（一）中的1.会议费不降反增德钦县人社局表示在今后的工作中加强预算 管理，严格控制和压缩行政经费，有效降低行政成本，2.挤占、挪用专项经费已完成整改，3.扩大开支范围，提高开支标准规范已完成整改，4.隐匿列支“三公”经费德钦县人社局表示在今后的工作中加强财务管理，不再隐匿列支“三公”经费；针对问题（二）部分完成整改，将应缴未缴存量资金606267.66元中208585.19元上缴国库；针对问题（三）已完成整改；针对问题(四)已完成整改。

针对此次审计发现的问题，德钦县人社局高度重视，采纳了审计建议。