德钦县奔子栏镇中心卫生院审计整改情况公告

我单位2022年度县级部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况专项审计调查报告我单位于2023年7月18日收悉。我单位详细阅读了专项审计报告书，审计报告中提出的主要问题及处理意见，我院严格按照有关规章制度进行整改，现将整改情况汇报如下：

（1） 预算编制和执行方面发现的问题

1、超范围报销差旅费

（1）2022年8月，报销参加事业单位人事管理信息系统培训费用中1人出差香格里拉，报销交通补助92元，未取得票据，应报销62元，多报销30元。

（2）2022年12月，报销4人11天7个村卫生室健康素养下乡费用，其中出差书松、夺通、叶日7天，报销伙食补助2800元，未报销住宿费，当日往返多报销伙食补助1400元。

上述行为违反了《德钦县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法》（德政办发〔2021〕19号）第十三条“县内出差下乡人员伙食费实行定额包干(不含县城区内)。当天往返的补助标准为每人每天50元；当天不能返回的补助标准为每人每天100元，返回当天补助标准为50元”和第七条“（一）个人不能提供双程或单程乘坐公共交通工具票据的，按照本办法附件‘规定行政区域内城市间交通费补助标准’，给予本人报销双程或单程的补助”及附件1《规定行政区域内城市间交通费补助标准》中“起始地德钦、出差目的地香格里拉、补助标准（元）单程62元，起始地德钦、出差目的地奔子栏、补助标准（元）单程36元”的规定。我院将多报销的差旅费1430元已上缴省级罚没收入专户。

3、应缴未缴存量资金的整改情况

（1）截至2022年12月31日，德钦县奔子栏镇中心卫生院账面反映结转两年及以上的非财政拨款结转为573 871.59元。

（2）截至2022年12月31日，德钦县奔子栏镇中心卫生院账面反映“其他应付款”中结转两年及以上的资金余额1 036 479.13元。

上述行为违反了《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）“一、明确结转结余资金的范围及清理措施……（四）关于部门预算结转结余资金。部门预算结转结余资金，既包括一般公共预算安排的部门预算结转结余资金，也包括政府性基金预算安排的部门预算结转结余资金。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金（包括基建资金和非基建资金），由同级财政收回统筹使用”的规定，我院根据以上问题意见及时清理排查，现将情况说明如下：

1、 非财政拨款结转资金上次未整改完资金为112366.3元

其中：1、德财社{2020}9号公共卫生经费结余269900.00元，于2023年6月支出235790.1元（详见清单） 剩余34109.9元已用于临聘人员（5个人）下半年的工资，支付完成.

2、 健康扶贫肺结核筛查资金44530.00元，2023年下半年公共卫生科大体检进行肺结核筛查需支出，公共卫生科按照实施方案购买结核宣传品已支付33025元，剩余9975元未使用完成请给予保留资金。

3、 聘请消毒员工资25000.00元，我院去年已经聘请消毒员，从2022年12月至2月及5-6月已发放工资12500.00元，剩余的12500.00已用于7月以后的工资发放已使用完成（详见凭证）。

4、 红会医院帮扶结余资金21226.4元，计划同其他应付款中结转两年及以上的资金  能力建设资金2000元和协管员工作经费44408元已支付使用10080元（详见凭证）剩余34328元、办公设备费21198元整合资金总计为78752.4元购买办公设备用于二院医疗开展，将于11月底完成采购计划，请给予同意暂时保留资金。

以上四项已经使用完的资金为81164.9元，并计划使用资金为：31201.4元

二、发现其他应付款中结转两年及以上的资金余额1 036 479.13元，第一次提交整改报告后未整改完资金剩余601350.97元，其中：

1、 其他应付款-聘用工资145000.00元账务调整减少2015年6-4#号凭证5万、2016年6-9#凭证3万、2016年9-11#凭证5万总计130000.00元，剩余15000.00元已用于二院保安工资，（详见凭证）。

2、其他应付款-办公经费191133.32元账务调整2018年3-11#号凭证311675.98元减少目督奖增加至办公经费调整2021年12月56号凭证27559元增加至办公经费为509761.88元，2023年截止12月已全部支付完成（详见凭证）

3、其他应付款-协管员工作经费44408.00元已支付使用10080元（详见凭证）剩余34328元、 能力建设资金2000元及其他应付款-办公设备费21198.00元，总计57526元计划购买办公设备用于二院医疗开展，将11月底完成采购计划，请给予同意暂时保留资金。

4、其他应付款-公共卫生目标奖33000.00元已支付完成，州县公共卫生补助57971.00元计划用于临聘人员（5个人）的工资发放，将在11月底支付完成请给予同意保留资金。

5、其他应付款-村医补助50757.78元用于村卫生室开展工作所需的工作经费，由于跨年度久远找不到相关支付依据，决定上缴存量资金到财政。

以上5项已经使用435096.19元，并计划使用资金为：115497.00元计划上缴存量资金50757.78元。

二、其他需关注事项

截至2022年12月31日，奔子栏镇卫生院账面反映应当向村医收回的垫付村医药品采购款1 554 996.34元；截至2022年12月31日，奔子栏镇卫生院账面反映应当向村医支付的医保款799 451.83元；卫生院与村医之间的应收和应付互相抵消后，账面反映卫生院应向村卫生室收回垫付药品费668 686.07元，

经过与村卫生室核对查实与村医之间互相抵消城乡居民医疗款后还剩余193870.40元，待村医11月底之前下发基本药物零差率及人口区域补助后及时抵还欠费药款。

三、下一步工作措施

一、完善内部管理制度，定期对往来款项进行核查清理，对确属存量资金的及时上缴德钦县财政局统筹使用。

二、加强问题整改落实，提高财务人员的业务素质，特别是加强会计基础工作，准确会计核算。全面审核报销单据、规范财政资金支付，严格执行政府采购的相关规定，规范管理经费。

                           德钦县奔子栏镇中心卫生院

      2024年11月5日