德钦县审计局

审计结果公告

SHENJI JIEGUO GONGGAO 

德钦县自然资源局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况专项审计结果

2022年   第 10 号

（总第164 号）

（二〇二二年 六月九 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，我局对德钦县自然资源局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计,依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

德钦县自然资源局属于县级财政一级预算单位，内设8个职能部门，核定人员编制23人，核定车辆编制2辆，2020年末实有人员23人（行政人员13人、非参公事业人员10人），实有车辆2辆。德钦县自然资源局除本级外无二级预算单位。

（二）部门预决算情况

财政部门下达德钦县自然资源局2020年度预算总额为    8 601.09万元，其中：年初批复预算653.48万元，追加调整预算7 947.61万元。决算报表反映，2020年部门总收入8 601.09万元，总支出5 525.94万元；年初结转和结余2 838.59万元，年末结转和结余5 913.74万元。

（三）部门业务管理情况

2020年，德钦县自然资源局围绕生态红线保护目标，加强生态红线评估调整和矿产资源保护工作，完成了德钦县第三次全国国土调查，落实土地例行督察整改和永久基本农田核实整改外业调查工作、对农村乱占耕地建房问题进行专项整治，推进红坡牛场铜金矿和14家非金属矿企业停产清理整治。组织实施城乡建设用地增减挂钩项目，流转调剂指标助推扶贫攻坚工作。按照新修订土地管理法的要求开展德钦县农用地征收区片综合地价制定工作，做好土地征收工作保障项目建设用地，保障被征地农民生活水平。围绕地质灾害防治工作，实施地质灾害专业监测项目建设，完成县城一中河、直溪河、水磨房河，佛山江坡敦贡、拖顶左力德归龙5条泥石流专业监测设备的更新维护；执行地质灾害巡排查工作和汛期执行24小时值班监测预报预警制度，落实隐患群测群防监测员政策；实施地质灾害防治工程治理，续建县城拓展区梅里小学后山滑坡治理补充工程、奔子栏镇尼姑寺不稳定斜坡治理、叶央村居加村小组后山不稳定斜坡治理工程，新建佛山乡鲁瓦村泥石流治理和补充工程、德钦县武警中队后山不稳定斜坡治理工程、霞若乡夺松村俄斯布顶泥石流治理工程、奔子栏镇达日村申达水石膏矿山生态修复工程和云岭乡红坡村泥石流治理工程。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县自然资源局“三公”经费2020年财政预算拨款4.85万元，比上年度增加3.75万元，增长340.91%；“三公”经费2020年共支出4.37万元，比上年度增加3.34万元，增长324.27%；会议费2020年无支出，与上年度相比无增减变动；培训费2020年无支出，与上年度相比无增减变动。

（五）部门“放管服”情况

德钦县自然资源局2020年度无深化“放管服”改革的相关业务和事项发生。

（六）减税降费情况

德钦县自然资源局2020年收取不动产登记费2.57万元，收费依据为《国家发改委 财政部关于不动产登记收费标准等有关问题的通知》（发改价格规〔2016〕2559号），并按《财政部 国家发展改革委关于减免部分行政事业性收费有关政策的通知》（财税〔2019〕45号）规定执行减免政策。

（七）以前年度审计查出问题整改情况

2020年我局对德钦县自然资源局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，此次审计针对预决算差异率大，预算执行进度未达标，在往来中核算收支，隐匿列支“三公”经费，挤占、挪用专项经费，超标准支付费用，应缴未缴非税收入，应缴未缴存量资金，往来长期挂账，账表不符的问题进行了检查，发现2020年仍存在预决算差异率大，预算执行进度未达标，在往来中核算收支，隐匿列支“三公”经费，超标准支付费用，应缴未缴非税收入，往来长期挂账的情况；账表不符，挤占、挪用专项经费的情况相较于2019年已大幅改善；2020年对部门存量资金进行了清理，上缴县级财政643.12万元。

二、审计发现的主要问题

（一）部门基本支出及项目支出方面发现的问题

1.公务用车运行维护费不降反增3.47万元

2020年决算公务用车运行维护费4.03万元，2019年决算公务用车运行维护费0.56万元，2020年较2019年增长3.47万元，增长幅度为614.38%。

2.挤占、挪用专项经费1.84万元

2019年11月德钦县财政局以《关于下达2019年土地指标跨省域调剂收入安排的支出预算的通知》（德财农〔2019〕85号）下达1649.76万元，专项用于增减挂钩拆旧复垦项目。2020年8月用于采购打印机一台、柯尼卡美能达复印机一台共1.84万元。

3.扩大开支范围，提高开支标准1.65万元

（1）2020年，德钦县自然资源局县内下乡差旅费（当日返回）按100元/天报销伙食补助，涉及多报金额共0.85万元。

（2）2020年昆明海元会计师事务所（普通合伙）承接8个工程项目竣工财务决算审计，合同金额共19.5万元，已支付15.1万元，合同约定按《云南省会计师事务所审计服务收费标准》（云价收费〔2012〕4号）计算，按标准应计收费金额为14.3万元，多计合同收费金额5.2万元，已超付0.8万元。

4.隐匿列支“三公”经费，涉及金额1.62万元

2020年度将公务用车运行维护费1.62万元隐匿列支，其中计入差旅费0.35万元、办公费1.27万元。

（二）部门政府采购方面发现的问题

委托不具备专业资质的单位承接业务，涉及金额1.38万元

2020年4月，支付德钦县升平镇巨水村飞来寺简辛亚卡砂石场地质环境治理工程施工招标控制价编制费1.38万元，汇款至云南典放工程招标代理有限公司；提供的资质证书有效期限为“自2021年2月19日至2022年2月28日”。

（三）国有资产管理方面发现的问题

取得部分固定资产1.84万元未入账

2020年8月，用于采购打印机一台、柯尼卡美能达复印机一台共1.84万元，未计入固定资产核算。

（四）部门往来款项方面发现的问题

往来款未及时清理，长期挂账1019.77万元

截至2020年12月31日，德钦县自然资源局长期挂账的其他应收款金额为257.66万元，长期挂账的其他应付款金额为762.11万元。