德钦县审计局

审计结果公告

SHENJI JIEGUO GONGGAO 

德钦县人民代表大会常务委员会办公室公室2020年度

预算执行和其他财政财务收支及决算草案

编制情况专项审计调查结果

2022年   第5号

（总第159号）

（二〇二二年六月八 日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，我局对德钦县人民代表大会常务委员会办公室（以下简称德钦县人大办）2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查,依法出具了审计调查报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

德钦县人大办属于县级财政一级预算单位，内设7个职能部门，核定人员编制22人，核定车辆编制2辆，2020年末实有人员18人，实有车辆2辆。德钦县人民代表大会常务委员会办公室除本级外无二级预算单位。

（二）部门预决算情况    

财政部门下达德钦县人大办2020年度预算总额为991.58万元，其中：年初批复预算868.37万元，追加调整预算123.21万元。决算报表反映，2020年部门总收入991.58万元，总支出935.11万元；年初结转和结余65.39万元，年末结转和结余121.86万元。

（三）部门业务管理情况

2020年德钦县人大办在中共德钦县委的正确领导下，完成了县十四届全国人大五次会议提出的各项目标任务，为决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚、实现“十三五”规划胜利收官，统筹做好疫情防控和全年经济社会发展作出了积极贡献；共组织召开常委会会议8次，主任会议15次，听取和审议“一府一委两院”专项工作报告21项，作出审议意见、决议决定13项，开展代表视察、专题调研、执法检查11次；落实党组理论学习中心组学习规则，全年共组织县人大常委会党组理论学习中心组集中学习6次；严肃政治生活，坚持以党的政治建设为统领，全年共召开党组会议12次。常委会重大事项，由党组集体决定；聚焦经济社会发展加强监督，听取和审议了2018、2019年审计查出问题整改落实情况报告，促进审计查出问题整改落实。

（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况

德钦县人大办本级“三公”经费2020年财政预算拨款8.19万元，比上年度减少1.59万元，下降16.26%；“三公”经费2020年共支出10.58万元，比上年度增加3.94万元，增长59.34%；会议费2020年共支出19.98万元，比上年度减少21.45万元，下降51.77%；培训费2020年共支出2.87万元，比上年度减少2.95万元，下降50.69%。

（五）国有资产管理情况

德钦县人大办2020年度固定资产净值年初余额52万元，本年减少9.45万元，年末余额42.55万元。

（六）部门“放管服”情况

德钦县人大办2020年度无深化“放管服”改革相关业务和事项发生。

（七）减税降费情况

德钦县人大办2020年度无减税降费相关业务和事项发生。

（八）以前年度审计查出问题整改情况

2020年我局对德钦县人大办2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查。此次审计对发现问题的整改情况进行了检查，发现预算执行进度未达标的问题依然存在。

（九）审计期间已进行整改的问题

2020年度德钦县人大办多报销差旅费0.54万元，已于2021年7月收回。

二、审计发现的主要问题

（一）部门基本支出及项目支出方面发现的问题

1.“三公”经费不降反增 3.93万元

2020年决算公务接待费2.48万元，公务用车运行维护费8.1万元，无因公出国（境）费，三公经费合计10.58万元；2019年决算公务接待费0.66万元，公务用车运行维护费5.99万元，无因公出国（境）费，三公经费合计6.65万元；2020年较2019年增长3.93万元，增长幅度为59.22%。

2.会议费、接待费报销不规范，涉及金额1.74万元

（1）会议费报销不规范

2020年7月，报销第20次常委会会议餐费0.19万元，无签到表。

（2）接待费报销不规范

2020年12月，报销的公务接待费中的1.55万元，无公函。

3.隐匿列支“三公”经费0.43万元

2020年度将公务用车运行维护费0.43万元隐匿列支，计入其他商品和服务支出。

（二）部门政府采购方面发现的问题

未办理政府采购手续,涉及金额0.3万元

2020年4月，购置文件柜0.3万元，未履行政府采购程序。

（三）部门存量资金方面发现的问题

应缴未缴存量资金0.05万元

截至2020年12月31日，其他应付款中的存量资金为0.05万元。

三、审计处理处罚情况及建议

（一）审计处理处罚情况

1.对德钦县人大办“三公”经费不降反增的情况。审计根据规定责成德钦县人大办严格控制和压缩行政经费,有效降低行政成本。

2.对德钦县人大办会议费、接待费报销不规范的情况。审计根据规定责成德钦县人大办严格费用报销审核，规范处理会计事项。

3.对德钦县人大办隐匿列支“三公”经费的情况。审计根据规定责成德钦县人大办严格执行会计法相关规定，加强管理，不得隐匿列支“三公”经费。

4.对德钦县人大办未办理政府采购手续的情况。审计根据规定责成德钦县人大办严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝类似问题的再次发生。

5.对德钦县人大办应缴未缴存量资金的情况。审计根据规定责令德钦县人大办加快体检费支付进度。

（二）审计建议

建议德钦县人大办严肃财经纪律，加强经费支出绩效目标、“三公”经费、专项资金和结余资金的管理，切实加快预算执行进度，严格执行政府采购相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

   对审计查出德钦县人大办“三公”经费不降反增；会议费、接待费报销不规范；隐匿列支“三公”经费、未办理政府采购手续的问题表示在以后的工作中予以改进，体检费已支付。

针对此次审计发现的问题，德钦县人大办高度重视，采纳了审计建议。