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县十五届人大四次

会议文件（三）

关于德钦县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

—2024年2月27日在德钦县第十五届人民代表大会第四次会议上

德钦县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年财政预算执行情况和2024年预算草案提请县十五届人大四次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年是不懈奋斗、难中求成的一年。我县财政工作在县委强有力领导下，在县人大、县政协监督指导和社会各界大力支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻落实党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动积极的财政政策加力提效，全力服务保障全县经济社会发展大局，全县财政运行总体平稳，全年预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

2023年，全县一般公共预算收入完成38216万元，比上年决算数29419万元增收8797万元，增长29.9%。其中：上划中央收入13492元，同比增收4296万元，增长46.71%；上划省级收入3070万元，同比减收418万元，下降11.98%；上划州级收入4891万元，同比增收483万元，增长10.96%；县本级收入16763万元，同比增收4436万元，增长36%。

县本级地方一般公共预算收入完成16763万元，完成年初预算数12943万元的129.51%，比上年决算数12327万元增收4436万元，增长36%。其中：税收收入9375万元，完成年初预算数9121万元的102.78%，比上年决算数7836万元增收1539万元，同比增长19.64%；非税收入7388万元，完成年初预算数3822万元的193.3%，同比增长64.51%。

地方一般公共预算支出完成278496万元，完成年初预算数273152万元的101.96%，为预算调整数273152万元的101.96%，比上年决算数265196万元增加13300万元，增长5.02%。

2023年，一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入16763万元，上级补助收入272284万元，其中：返还性收入2253万元、一般性转移支付收入183044万元（其中共同财政事权转移支付58988万元）、专项转移支付收入86987万元，上年结余结转收入9350万元，调入资金14743万元，转贷地方政府债券收入22348万元，调入预算稳定调节基金31万元，收入总计335519万元。地方一般公共预算支出278496万元，上解支出4834万元，地方政府债券还本支出23933万元，安排预算稳定调节基金3820万元，支出总计311083万元。收支相抵，年终结转24436万元。

（二）“三公”经费预算执行情况

2023年，“三公”经费支出797万元，比上年决算数1030万元减支233万元，下降22.6%。其中：因公出国（境）费4万元，公务用车购置及运行维护费627万元（公务用车购置费122万元、公务用车运行维护费505万元）公务接待费166万元。

（三）政府性基金预算执行情况

2023年，县本级政府性基金预算收入完成427万元，比上年决算数449万元减收22万元，下降4.9%，完成年初预算数555万元的76.93%；政府性基金预算支出完成10700万元，比上年决算数3649万元增支7051万元，增长193.23%，完成年初预算数4004万元的267.23%。

政府性基金预算平衡情况为：地方政府性基金预算收入427万元，上级补助收入11131万元，上年结余收入843万元，收入总计12401万元；政府性基金预算支出10700万元，收支相抵，年终结转1701万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2023年，全县社会保险基金预算收入完成39324万元，比上年决算数增收753万元，增加1.95%；上年滚存结余11647万元。社会保险基金预算支出完成40224万元，比上年决算数增支2849万元，增加7.6%，收支相抵，年终滚存结余10747万元。

（五）国有资本经营预算执行情况

2023年县本级国有资本经营收入0万元，上级补助收入2万元，上年结转2万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金，收入总计4万元。支出2万元，收支相抵，年终结转2万元。

（六）地方政府性债务情况

2023年度县人大常委会核定我县政府债务限额122900万元（其中：一般债务限额100000万元，专项债务限额22900万元）；截至2023年底，全县政府债务余额105800万元（其中：一般债务余额82900万元，专项债务余额22900万元）。全县政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

（七）“三保”预算执行情况

2023年我县“三保”支出共计117544万元，其中：保工资85716万元，保运转7744万元，保民生24084万元。

上述财政收支和政府债务数据均为快报数（执行数），详见草案附表，待州财政局批复我县2023年财政决算后，届时再向县人大常委会报告。

二、落实县人大决议和财政重点工作开展情况

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年。一年来，全县财税部门认真执行县人大及其常委会相关决议，兜底线、惠民生、保重点、强管理、优绩效、防风险，持续强化预算执行，深化财税改革，努力开创财政工作新局面。

（一）精准施策积极作为，推动经济平稳健康运行。一是强化协作，确保应收尽收。充分发挥财税联席会议机制，树牢“税费皆重”“颗粒归仓”理念，密切关注宏观经济形势、财税政策变化等因素，加强对财政收入走势的前瞻性研判，紧盯重点行业、重要企业收入变动情况，强化定时调度和时点分析。认真做好制造业中小微企业缓缴到期税款入库工作，全力挖掘增收潜力，全县地方一般公共预算收入突破1.6亿元大关，超收3820万元。二是延续、优化、完善并落实好各项减税降费政策。在严把增值税留抵退税风险防控关口的同时，不断推进增值税留抵退税等惠企政策落细落实，确保各类税收政策精准直达市场主体。全年新增减税降费及退税缓费3845万元，助力市场主体纾困解难，增强发展的内生动力。三是聚焦重点领域，充分发挥财政金融保障职能。持续深化政府采购制度，通过提高中小企业预留份额比例、免收供应商履约保证金等促进中小微企业发展。完善小额信贷贴息、创业担保贷款贴息力度、企业奖补等措施，促进市场主体增加活力，助力经济平稳发展。

（二）精确发力向上争取，争资争项成效显著。准确把握中央、省的政策指向、投资导向、发展方向，同频共振、协同发力，找准切入点，抓好项目谋划储备，争取更多上级均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、民族地区转移支付等财力性转移支付的支持力度。全年共争取到上级转移支付补助资金272284万元，同比增长15.5%，其中：一般转移支付资金183044万元、专项转移支付资金86987万元。争取新增专项债券资金8000万元，加快推进第二人民医院康养医疗服务中心建设项目。争取再融资一般债券资金22348万元，全力化解存量债务，有效降低我县债务风险。抓住国家增发1万亿国债政策机遇，配合发改部门完成中央特别国债项目申报，为后期争资金补短板奠定坚实基础。

（三）精打细算统筹盘活，提高财政保障能力。厉行节约过“紧日子”，从严控制一般性支出，加强“三公”经费预算管理，严格按不低于5%的标准压减部门“三公”经费和公用经费。认真落实财政存量资金清理机制，实现了财政资金结转结余清理与规范会计核算及部门预算编制的有机结合，全年累计清理盘活财政存量资金25210万元，统筹用于基本民生保障和重点项目支出，有效缓解了财政资金压力。加强政府投资建设项目评审管理。对59个项目计划投入30834万元的衔接资金进行事前重点绩效评估，压减实施条件不成熟及资金使用效率不高项目14个，核减预算4957万元，核减率16%。

（四）精心用情以人为本，切实保障改善民生。以人民为中心的发展思想贯穿于预算编制与执行全过程，坚持“预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先”，把有限的财政资金用在“刀刃上”，用政府的“紧日子”换老百姓的“好日子”。全年民生支出233165万元，占一般公共预算支出的83.7%。坚持教育优先发展，全年投入教育资金29351万元，支持教育补短板、强弱项、提质量，促进了教育事业优质均衡发展。全力支持乡村振兴，全年统筹整合财政涉农资金29832万元，确保了巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接。持续落实惠农政策，全年投入惠农惠民资金21213万元，种粮农民一次性补贴、农机购置补贴、耕地地力保护补贴等惠民（涉农）政策资金全部实现“一卡通”集中发放。筑牢社会保障体系，全年投入资金35067万元，用于兑现困难群众救助及优抚等各项惠民政策，进一步提升我县社会保障水平。夯实卫生健康基础，全年投入资金26356万元，全面落实基本公共卫生服务，实施基本药物制度补助，着力解决群众“看病难、看病贵、看病远”问题。支持生态文明建设，全年投入节能环保资金7180万元，用于森林管护、退耕还林还草，农村生活垃圾和污水治理，推深做实河湖长制、林长制工作，推动绿美德钦建设。实施常态化财政资金直达机制，将转移支付71893万元资金纳入直达机制管理，依托直达资金监控系统跟踪惠民补贴发放情况，通过“快车道”惠及企业26户，受益群众395500人次，惠企利民“精准滴灌”政策效应发挥明显。

（五）精耕细作深化改革，提升财政管理水平。强力推进零基预算改革，严格部门预算“零基数”、一般性支出“零增长”、上年结余指标“零结转”的“三零”制度，逐步打破预算编制基数概念和支出固化格局。强力推进预算制度改革，严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后安排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。强力推进国有企业改革，制定出台《德钦县国有企业改革发展三年行动方案（2023—2025年）》，组建成立国有资本投资运营（集团）有限公司，优化重组二级公司，努力构建以管资本为主的国有资产管理体系。强力推进预算绩效管理改革，全面开展预算单位项目目标申报、绩效监控、项目自评及部门整体支出自评工作，选取对2个部门整体、3个重点项目进行重点绩效评价，涉及金额5468万元。强力推进一体化改革，全面推进涵盖预算编制、预算执行、预算监督和基础支撑等科学规范的预算管理一体化建设，实现预算管理信息贯通共享。强力推进非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革，依托“管理平台”丰富缴款模式、支付方式，实现非税收入收缴跨省、跨州通缴和全流程无纸化管理。2023年全县非税收入执收单位的“管理平台”上线21家，上线率达100%。

（六）精研审慎依法理财，确保财政稳健运行。一是严防“三保”风险。认真贯彻落实《预算法》及其实施条例等法律法规，始终把“三保”支出作为财政支出的优先选项和“铁律”，构建财政运行风险监测机制，利用预算一体化系统，对所有“三保”资金全流程动态监控，统筹各种财力资源，深度调整支出结构，确保“三保”支出优先保障。全年“三保”及其他刚性支出161870万元，占一般公共预算支出的58.1%。二是严防债务风险。认真贯彻中央、省、州关于防范化解地方债务风险的部署要求，建立健全防范化解地方债务风险工作机制，成立地方债务风险防范化解领导小组，统筹各类资金、资产（资源）并完善出台针对性的化债政策措施，有序推动地方债务风险防范化解工作。全年未发生新增违规举债等重大风险事件，全县隐性债务规模持续降低，政府债务规模合理、风险总体可控。三是严防资金监管风险。认真贯彻落实党中央、国务院《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，狠抓财政监督管理，扎实推进财经秩序专项整治、财会监督和预算执行监督专项行动、财政资金监管“清源行动”专项整治和重点民生资金专项整治，全面规范财经秩序。加强全县财务人员教育培训，提升财务人员政治素养、业务能力、法纪意识和民本情怀。

各位代表！过去一年，全县财税部门克服收支平衡极度困难等压力，敢于担当，善作善成，各项政策得到有效落实，成绩殊为不易。同时，我们也清醒地认识到财政工作面临的形势严峻复杂，依然存在诸多困难和问题：财源结构不够优化，财政收入质量不高；收支矛盾愈发突出，财政长期处于紧平衡；财政支出执行约束不够，资金使用绩效不够理想，预算绩效管理水平不高，结果应用有待深化；政府债务还本付息压力大，隐性债务化解难度大；县级财力紧张，“三保”支出压力较大等。对这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有力措施逐步加以改进和解决。

三、2024年地方财政预算草案

2024年是实施“十四五”规划的关键一年，也是我省推进“3815”战略发展目标、实现“三年上台阶”承上启下关键之年，做好财政预算管理工作十分重要。我县财政部门将认真贯彻上级和县委决策部署，围绕推动高质量发展，突出重点，把握关键，坚定信心，勠力同心保障全县稳定发展大局。

（一）2024年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2024年全县预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会、中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，习惯过“紧日子”，扎实落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，优化支出结构，保证支出强度，加快支出进度，严肃财经纪律，加强财政可持续风险防控，为开创德钦县高质量发展新局面提供有力保障。

2024年预算编制的基本原则：一是坚持以收定支。牢固树立预算法治意识，科学编制收入预算，严格控制支出规模，全面完整准确反映各项收入和支出。二是兜准兜牢“三保”底线。将“三保”支出作为预算支出重点，切实保障重点领域和刚性支出需求。三是深入落实过“紧日子”的要求。党政机关习惯过“紧日子”，大力压减项目支出，切实增强财政可持续性。

（二）2024年财政收支预算（草案）安排情况

1.一般公共预算收支安排情况

2024年地方一般公共预算收入安排17266万元，比上年预算数12943万元增长33.4%，比上年快报数16763万元增长3%；地方一般公共预算支出安排286851万元，比上年快报数278496万元增长3%。

一般公共预算收支平衡情况为：地方一般公共预算收入安排17266万元，上级补助收入安排246628万元，其中：返还性收入安排2253万元、一般性转移支付收入安排187385万元、专项转移支付收入安排56990万元，调入资金165万元，上年结转收入安排24436万元，动用预算稳定调节基金3820万元，再融资债券收入安排5000万元（用于偿还到期债券），总计297315万元；地方一般公共预算支出安排286851万元，上解支出安排4834万元，债务还本支出安排5630万元，支出总计297315万元。收支相抵，预算平衡。

2024年，“三保”预算总支出120778万元，其中：保基本民生27370万元，保工资87482万元，保运转5926万元，已足额保障国家和省定政策的“三保”支出。

2.政府性基金预算收支安排情况

2024政府性基金预算收入安排843万元，其中：国有土地使用权出让收入165万元，比上年快报数0万元增长100%；专项债务对应项目专项收入安排678万元。政府性基金预算支出安排5035万元，比上年快报数10700万元减支5665万元，下降52.9%。

政府性基金预算收支平衡情况为：政府性基金预算收入安排843万元，上级补助收入安排2491万元，上年结转收入安排1701万元，收入总计5035万元，政府性基金预算支出安排4870万元，调出一般公共预算安排165万元，收支相抵，预算平衡。

3.社会保险基金预算安排情况

2024年，全县社会保险基金预算收入安排45180万元，社会保险基金预算支出安排45066万元，收支相抵，年终结余114万元，滚存结余为10861万元。

4.国有资本经营预算安排情况

2024年我县国有资本经营预算收入安排135万元，上年结转收入2万元，上级补助收入安排3万元，收入总计140万元，国有资本经营支出安排140万元，收支相抵，预算平衡。

5.部门“三公”经费预算情况

2024年，“三公”经费预算安排1770万元，其中：因公出国（境）费80万元，公务用车购置及运行维护费970万元（公务用车购置费300万元、公务用车运行维护费670万元），公务接待费720万元。

四、2024年财政主要工作安排

（一）抓收入与争资金并重，壮大可用财力。主动适应财政经济形势，健全完善“形势分析研判、目标责任分解、动态调控监控、联席会议调度”四项机制，加强财政收入预期分析、动态监控和协调调度，确保收入均衡进度。坚持抓重管零，实施以大税源、大项目、大税种为核心的重点税源精细化动态化管理；同时坚持抓大不放小，强化对“小税种”和“零散税收”的征收管理，保证各项收入精收细打，颗粒归仓、粒粒饱满。优化整合征管资源，通过部门与税务间信息共享、非税收缴电子化改革等措施，完善收入组织体系，合力推动财税收入规模、增幅和质量同步提升。强化对上精准争资，加强政策研究与沟通汇报，提升政府投资项目策划包装质量，全力争取中央、省补助及政府新增债券资金。

（二）抓统筹与防风险并重，优化支出结构。坚持系统思维，强化财政资金资源统筹，严防资金使用“碎片化”“低效化”。持续盘活政府存量资产资源，从严管理财政结余结转资金。把习惯过“紧日子”作为一项纪律要求，认真执行《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，大力压减一般性支出，强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，集中力量加大民生领域投入，确保民生领域支出达到总支出的80%以上。继续优化支出结构兜牢兜实“三保”支出底线，坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，足额落实资金，全力保工资、保运转、保基本民生。统筹加强政府债务限额管理和预算管理，完善偿债保障机制，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（三）抓执行与优机制并重，提升管理效能。坚持预算法定原则，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。坚持跨周期逆周期调节，建立跨年度预算平衡机制，加强财政承受能力评估，及时调整预算和完善政策，确保财政平稳运行。进一步提升预算执行力和约束力，深入推进预算管理一体化建设运用，继续完善一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的有机衔接。进一步压实预算单位和项目主管部门责任，全面落实加快支出制度，确保完成支出任务。严格落实财政资金直达机制，不断增强财政预算执行的力度、强度和进度，确保各类财政资金安全高效落实到位。

（四）抓监管与提绩效并重，发挥使用效益。“全方位”强化预算执行。以制度建设为抓手，充分利用现有预算管理一体化平台，加强对预算收支、“三公”经费、政府采购预算等重点领域开展专项督查，全方位提升预算执行质效。“全覆盖”优化绩效管理。抓住“事前、事中、事后”三大关键节点，打造管理“闭环”，推动做“优”绩效目标、做“深”绩效评价、做“实”结果运用、做“好”支出管控，促动绩效融入预算，绩效服务预算。“全过程”开展财政监管。强化财经纪律约束，加强部门预算闭环监管、财政资金动态监控和财务管理监督检查，不断规范财经秩序。

各位代表，做好2024年的财政各项工作，任务艰巨、使命光荣，既有新的挑战，也有新的机遇。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，按照县委工作部署，虚心听取县人大和县政协意见建议，提质增效、开拓创新、迎难而上、真抓实干，扎实做好财政各项工作，全力推进我县经济社会高质量发展。

以上报告，请予审查。

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