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监督索引号53342202500011000
关于德钦县2022年度地方财政决算的报告
-2023年9月26日在德钦县第十五届人大常委会第14次会议上
德钦县财政局局长 巴叁品初
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，向本次人大常委会会议报告德钦县2022年财政决算情况。
一、全县财政收支决算情况
2022年，德钦县人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，在县委的坚强领导下，在县人大监督支持下，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，精准贯彻稳住经济大盘一揽子政策措施，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县预算执行情况较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.收支完成情况。2022年度，一般公共预算总收入完成29419万元，同比增长15.5%。按级次划分为：中央收入9196万元，同比增长14.2%；省级收入3488万元，同比增长7.3%；州级收入4408万元，增长97.1%；县本级地方一般公共预算收入12327万元，增长3.3%，按部门划分为：税务部门收入10089万元，财政部门收入2238万元。
地方一般公共预算收入预算调整数12296万元，决算数12327万元，决算数为预算调整数的100.3%，比上年决算数增收389万元，增长3.3%，地方一般公共预算收入决算数与年初向县十五届人大三次会议报告的预算执行数无差异。
地方一般公共预算支出预算调整数252000万元，决算数265196万元，决算数为预算调整数的105.2%，比上年决算数减少13593万元，下降4.9%。地方一般公共预算支出决算数与年初向县十五届人大三次会议报告的预算执行数无差异。
2.收支平衡情况。2022年度，地方一般公共预算收入12327万元，上级补助收入235673万元，其中：返还性收入2253万元、一般性转移支付收入183667万元、专项转移支付收入49753万元，上年结余结转收入22113万元，调入资金10002万元，转贷地方政府债券收入14580万元，调入预算稳定调节基金1854万元，收入总计296549万元。地方一般公共预算支出265196万元，上解支出6120万元，地方政府债券还本支出15852万元，安排预算稳定调节基金31万元，支出总计287199万元。收支相抵，年终结转9350万元。
3.结转资金情况。年终结转9350万元，比上年减少12763万元，下降57.7%。其中一般性转移支付资金结转2697万元，专项转移支付资金结转13316万元，具体明细见附表。
4.与预算调整数变动情况。2022年度，一般公共预算收入总计296549万元，比预算调整数291462万元增加5087万元，增长1.7%。变动情况为：地方一般公共预算收入12327万元，比预算调整数增加31万元；返还性收入2253万元，与预算调整数一致；一般性转移支付收入183667万元，比预算调整数增加1614万元；专项转移支付收入49753万元，比预算调整数增加4212万元；调入资金10002万元，与预算调整数一致；调入预算稳定调节基金1854万元，与预算调整数一致；上年结余结转数22113万元，与预算调整数一致；转贷地方政府债券收入14580万元，比预算调整数减少3万元。
一般公共预算支出总计296549万元，比预算调整数291462万元增加5087万元，增长1.7%。变动情况为：地方一般公共预算支出265196万元，比预算调整数增加13196万元；上解支出6120万元，比预算调整数增加834万元；安排预算稳定调节基金31万元，比预算调整数增加31万元；债券还本支出15852万元，比预算调整数减少1万元；年终结转资金9350万元，比预算调整数减少8973万元。
（二）政府性基金收支决算情况
1.收支完成情况。2022年度，地方政府性基金收入决算数449万元，为年初预算数517万元的86.8%，比上年决算数增加147万元，增长48.7%，与预算调整数一致。政府性基金支出决算数3649万元，为年初预算数2297万元的158.9%，比上年决算数减少5110万元，下降58.3%，比预算调整数减少341万元，下降8.5%。
2.收支平衡情况。2022年度，地方政府性基金预算收入449万元，上级补助收入3268万元，上年结余收入778万元，收入总计4495万元。政府性基金预算支出3649万元，上解支出1万元，调出到一般公共预算支出2万元，收支相抵，年终结转843万元。
政府性基金收支数据与年初向县十五届人大三次会议报告的预算执行数无差异。
（三）国有资本经营收支决算情况
2022年度，国有资本经营收入总计6万元，其中上级补助收入3万元，上年结转3万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金。支出4万元，收支相抵，年终结转2万元。
国有资本经营收支数据与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数无差异。
（四）社会保险基金收支决算情况
1.收支完成情况。2022年度，社会保险基金收入年初预算数32507万元，决算数38571万元，决算数为年初预算数的118.7%，比上年决算数增加2859万元，增长8%。比预算调整数增加2302万元,增长6.3%。社会保险基金支出年初预算数24810万元，决算数37375万元，决算数为年初预算数的150.6%，比上年决算数增加2150万元，增长6.1%，比预算调整数减少1189万元，下降3.1%。
2.收支平衡情况。2022年度，社会保险基金收入38571万元，上年结余收入10450万元，收入总计49021万元，社会保险基金支出37375万元。收支相抵，年终滚存结余11646万元。
社会保险基金收支数据与年初向县十五届人大三次会议报告的预算执行数存在差异为：社会保险基金收入减少357万元，支出减少920万元，年终滚存结转增加563万元。
（五）“三公”经费决算情况
2022年，我县一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为1030万元（公务用车购置及运行费809万元，公务接待费221万元），比预算数减少850万元，比上年决算数减少33万元。
（六）地方政府性债务情况
2022年县人大常委会审议批准我县地方政府债务限额121900万元（其中：一般债券限额100000万元，专项债券限额21900万元）。截至2022年底，全县地方政府债务余额99421万元（其中：一般债券余额84521万元，专项债券余额14900万元）。我县地方债务严格控制在限额范围内，风险总体可控。
（七）“三保”决算情况
2022年，我县一般公共预算基本支出120116万元，比上年决算数减少17917万元，下降13%。其中保工资决算数93024万元，保运转决算数8857万元，保基本民生决算数18235万元。
二、2022年落实县人代会决议及重大决策情况
（一）全力保障经济平稳运行。一年来，着力推动收入提质增效，努力克服经济下行、疫情等影响带来的困难，完成全年目标任务。一是落实落细新的更大力度组合式减税降费政策，帮助中小微企业、个体工商户减负纾困、恢复发展，用税费收入暂时的“减法”换取市场主体活力的“加法”和“乘法”，确保减税降费政策红利落地见效,全年完成留抵退税1655万元。二是定期召开财政收入协调调度会议，落实“周、旬、月”调度机制，科学研判年度收入预期，准确掌握财政收入完成进度及重点税源变化情况，及时解决税收征管中出现的问题，坚持依法征收、应收尽收。三是积极争取上级补助。认真研究上级政策取向，围绕全县重大战略部署和财政堵点、难点问题，加大向上争取资金力度，多渠道多维度争取上级支持，全年共争取到上级转移支付补助资金236079万元。
（二）全力保障重点支出。一年来，我县加强重点项目资金管理，切实做好资金的统筹调度工作，真正发挥财政资金使用效益。一是切实兜牢“三保”底线。严格落实“三保”支出在财政支出中优先顺序的政策要求，认真开展清理规范工资、津补贴工作，执行好规范后的各项薪资政策，从严控制一般性支出和非刚性支出，统筹好上级转移支付和自有财力优先保障“三保”支出。2022年，全县“三保”支出达120116万元，占一般公共预算支出45.3%；二是持续保障和改善民生。坚持民生优先，落实各项惠民政策，2022年财政民生支出达230721万元，占一般公共预算支出的87%。三是提升直达资金使用效益。建立常态化的财政资金直达机制，对财政直达资金预算执行动态监控，提高资金使用效益，确保直达资金能真正发挥纾解民生实效。2022年中央省直达资金83927万元已全部分配下达，支出79265万元，支出率为94.4%，资金统筹安排涉及教育、住房、医疗卫生、困难补助等多个基本保障民生领域，充分发挥资金效用。四是着力做好疫情防控资金保障。按照“科学防控、精准施策”的要求，精准聚焦，精准投放，确保资金用在“刀刃”上，2022年共统筹安排疫情防控专项资金2189万元，全力支持筑牢疫情防控防线。
（三）全力防范化解债务风险。加强政府债务数据统计监测和债务风险分析研判，严格按照中央、省、州债务管理要求，开展债务防范化解各项工作，积极争取再融资债券额度、统筹安排资金足额偿还法定债务，积极稳妥化解地方政府隐性债务，地方政府债务风险总体可控。2022年，全县共化解地方政府债务15852万元、隐性债务8172万元。
（四）全力提升财政治理效能。贯彻落实中央、省、州深化财税体制改革精神要求，持续深化预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，整治规范财经秩序，持续提升财政治理能力和治理水平。一是深入推进预算管理改革。全面实施零基预算，打破预算编制基数概念和支出固化格局，所有预算支出均以零为基点，严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，进一步完善“一体四翼”预算编审体系。二是深化财政体制改革。认真贯彻落实《云南省缓解基层财政困难三年行动计划》并制定出台我县缓解基层财政困难三年行动计划。三是全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，稳步推动预算和绩效管理一体化，强化绩效评价结果应用，根据绩效监控和绩效评价结果改进资金管理、完善政策、优化预算安排，提升全过程预算绩效管理水平。2022年清理收回实施迟缓、低效无效项目资金1508万元。四是整治规范财经秩序。聚焦税费清理规范、政府过紧日子、基层“三保”保障、国库管理、政府采购管理、资产管理、防范债务风险和涉农补助资金管理等8个领域，开展专项整治行动，整饬财经秩序，为全县经济健康可持续发展营造良好环境。五是建立健全政府过紧日子长效机制。全县按5%的比例压缩年初预算公用经费81万元，用于支持稳市场主体保就业等。严格楼堂馆所财政资金管理，规范办公用房维修改造。六是依法接受人大、审计监督。严格落实县人大及其常委会有关决议，积极吸纳意见建议，不断改进预算编制，规范预算管理。积极配合推进预算联网监督。持续完善国有资产、政府债务管理情况报告机制。加强与审计部门沟通，扎实推进审计问题整改。扎实开展预决算公开工作，财政工作透明度进一步提升。
2022年决算情况总体较好，但从财政决算和审计检查情况看，全县财政运行也面临一些矛盾和问题，主要表现在：一是财政收入增收艰难。受长期以来产业结构和支柱财源制约，以及经济下行、疫情冲击、减税降费等多重因素叠加影响，财政增收十分困难。收入结构单一，非税收入占比过高，财政收入不可持续。二是财政对经济社会保障能力不强。乡村振兴、产业发展、基础设施“补短板”等重点支出需求旺盛，“三保”兜底保障任务繁重，财政支出压力逐年增长，财政收入矛盾十分尖锐，财政困难在短期内难以得到根本解决。三是财政运行风险隐患不断加大。全县已进入债务还本付息的高峰期，政府债务总量上升较快，地方政府债券利息快速增长，防范和化解地方政府债务特别是隐性债务风险的压力较大。四是资金使用效率不高。零基预算理念还不够深入，一些部门“重投入、轻绩效”，资金使用进度慢，项目储备不足，存在“钱等项目”现象。五是政管理能力仍需提升。部分单位预算编制不够完整细化、执行不够规范高效，资产管理不够完善，非急需非刚性支出压减和存量资金盘活力度有待加大。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取措施加以应对。
主任、各位副主任、各位委员，下一步，我们将全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻县委重大决策部署，严格执行县人大批准的预算，坚决兜牢兜实“三保”底线，严防政府债务风险，持续增进民生福祉，不断提高财政资金使用绩效，严肃财经纪律，进一步提升财政治理效能，全力服务保障全县高质量跨越式发展大局。
以上报告，请予审查。
监督索引号53342202500011111
2022年德钦县社保基金预算收支科目变动情况说明(1)(1).docx
2022年德钦县一般公共预算、政府性基金及国有资本经营支出变动情况说明(1).docx
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