德医发【2023】49号                 签发：邓  磊

关于对德钦县审计局《审计调查报告》的整改情况

德钦县审计局：

收到贵局在2023年7月17日送达的《审计调查报告》后，在我院领导的高度重视下，在各职能部门认真贯彻落实下，目前为止审计报告中提出的问题都已整改落实，现将整改情况汇报如下：

一、预算编制和执行方面发现的问题

1、多计2022年医疗盈余的问题

我院财务科已按照相关规定在4月账务中已做账务调整，在以后的工作中一定严格执行公立医院收入、费用确认的相关规定，准确反应单位的医疗收入和医疗费用，规范核算医疗盈余。

2、发放补助未纳入绩效总量

因为医务人员除了做本职工作还兼职做有关公共卫生工作，疾控等相关部门对此类工作要求严格，也要求加大对工作人员的奖惩制度。全县医疗机构都有类似的情况，希望给予合理的整改方案。2023年已纳入绩效总量中审批。

3、超范围报销公务接待费

我院在接待业务方面存在不规范的情况，是对《德钦县公务接待管理办法》内容掌握不透彻，在今后的工作中会进一步加强对公务接待管理实施细则的学习，一定按《德钦县公务接待管理办法》规定严格执行，严格审核报销单据，规范报销公务接待费。此次审计提出的多报销的问题，我院积极整改，已在2023年7月13日收回多报销的公务接待费12945元，并在2023年8月17日上缴省级国库。

4、多报销差旅费

财务人员对《德钦县人民医院差旅费管理办法》学习不透彻，没有掌握规定的内容。我院会要求财务科人员对《德钦县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法》、《德钦县人民医院差旅费管理办法》内容掌握透彻，要求在以后的报销费用中杜绝出现此类情况。此次审计组提出的多报销差旅费问题，我院积极整改，已在7月10日收回多报销差旅费并在8月17日上缴省级国库。

5、违规转移零余额账户资金

将零余额账户资金转至基本户时，与财政沟通后填写审批表财政审批后才操作，但在凭证后未附上审批单。在以后的工作严格按照相关规定履行审批手续，杜绝此类问题再次发生。

6、隐匿列支“三公”经费

财务人员对会计科目核算不规范，我院会加强财务人员业务知识培训，提升财务人员能力水平。在今后核算工作中会严格执行《政府会计制度--行政事业单位会计科目和报表》相关规定。

7、公务用车未定点维修

我院督促相关人员积极学习相关制度，加强公车管理，严格执行公务用车定点维修、定点报销、定点加油的相关规定。

二、国有资产管理方面发现的问题

8、库存物品管理不规范

我院库存物品每年年中、年末进行两次清查盘点，对于发生的库存物品盘盈、盘亏或者报废、损毁，先计入“待处理财产损益”科目，当时《县级行政事业单位国有资产处置管理办法》中没有明确处置金额标准，我院认为院内报批即可。在今后处置资产工作时，我院严格按照《德钦县县级行政事业单位国有资产处置管理办法》规定执行。

9、集中采购目录物品未履行政府采购程序

在今后的工作中进一步健全、完善政府采购医院内部各项管理制度和运行机制，完善政府采购招标管理机制，督促采购办加强学习国家、省市县相关法律法规，充分发挥政府采购优势。采购工作中严格执行政府采购相关规定，规范政府采购行为，杜绝此类问题再次发生。

三、其他方面发现的问题

10、大额现金支付

我院现金支付是每月支付给清洁工的工资。由于清洁工基本没有文化知识，都没有办理银行卡，每月工资直接发放现金。此次提出的问题，我院积极整改，4月起发放清洁工工资通过银行进行转账。在以后的工作中严格执行现金管理相关规定，杜绝此类问题再次发生。

多收取体检费

2022年9月，收德钦县消防救援大队体检费19629.84元，其中“CT”项包含胸部CT检查、颅脑CT检查，两项人均收费210元。按收费文件规定螺旋CT检查按部位收费100元，两项检查应收费200元，人均超标准收费10元，体检人员24人多收取体检费240元。在7月21日多收取部分已清退给德钦县消防救援大队。

其他需要关注的事项

12、差旅费管理办法制度情况

急救车出差人员补助报销已积极整改，从4月起严格按照《德钦县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法》规定文件，制定的《德钦县人民医院差旅费管理办法》（德医办【2021】149号）的要求执行，同时废止原文件《关于调整救护车驾驶员、医护人员补助的通知》。

我院将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格执行公立医院收入、费用确认的相关规定，准确反映单位的医疗收入和医疗费用，规范核算医疗盈余；严格按照相关规定合理确定绩效总量，规范绩效工资发放；加强会计基础工作，全面审核报销单据，准确会计核算，规范库存物品管理，规范公务接待管理，严格执行政府采购的相关规定；积极学习相关制度，加强公车管理，严格执行公务用车定点维修、定点保险、定点加油的相关规定。

德钦县人民医院

2023年8月16日

德钦县人民医院办公室            2023年8月16日 印发