德钦县妇幼保健计划生育服务中心审计整改情况公告

我中心于2023年3月16日至2023年5月31日接受德钦县审计局审计2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况进行了专项审计调查，于2023年7月17日收到得德审调报【2023】11号关于德钦县妇幼保健计划生育服务中心2022年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计调查。现将后期整改情况公示如下：

(一)预算编制和执行方面发现的问题

1.公务用车未定点维修750元。

2022年7月,支付维修车辆换电瓶费750元,维修单位为德钦县升平镇兄弟汽修店,不在《德钦县党政机关、事业单位及人民团体公务用车2020-2022年度定点维修公开招标采购项目中标维修企业清单》中。

对于此问题，我中心在今后工作中会严格按照《云南省贯彻<党政机关厉行节约反对浪费条例>实施细则》(云发[2014]6号)第二十八条，执行公务用车定点维修的相关规定，杜绝再次发生类似问题。

2.隐匿列支“三公”经费,涉及金额11 231.25元。

2022年,德钦县妇幼保健中心存在将“公务用车运行维护费”计入“差旅费”核算的情况,涉及金额11 231.25元。

对于此问题，我中心在今后工作中会严格根据政府会计准则(包括基本准则和具体准则)规定的原则和本制度的要求，做好会计核算工作。

3.应缴未缴存量资金，涉及金额8827.59元。

截至2022年12月31日,德钦县妇幼保健中心账面反映“其他应付款”科目中结转两年及以上的资金为8827.59元。

对于此问题，我中心已与财政对接上缴部分存量资金工作，其中3169.64已使用完，在前期整改期间将2022年4月40号凭证调账，2014年艾兹病设备维护费从期初的1042.22调为1200.22。在财务大检查中发现28.38元在2019年新旧账系统衔接时放入应交税费有误，通过检查发现此款项为保障金单位部分，应上缴财政。上述两笔款项已纳入到向财政上缴资金中，合计向财政申请上缴5844.33元。在今后工作中我中心将加快资金使用进度，确实留存下来的资金及时与财政对接上缴工作。

4.超范围报销公务接待费,涉及金额1165元。

2022年6月,支付联合交叉督导接待费,共接待2餐,其中第二餐1565元,收到督导组缴纳伙食费400元,未收取餐费1165元。

对于此问题，我中心已收回超范围报销公务接待费，已上缴省级罚没收入专户。在今后工作中我中心将严格按照《德钦县党政机关国内公务接待管理实施细则(德办发[2020]6号)实行公务接待。

5.会计核算不规范。

2022年,德钦县妇幼保健中心存在将专用燃料费计入其他商品和服务支出核算,维修费计入劳务费、基础设施建设和公务接待费及其他商品和服务支出核算,办公费计入公务接待费、其他商品和服务支出核算,未正确在业务活动费用及库存物品科目中核算中成药等情况。

经过此次审计发现会计核算不规范问题，我中心将在下一步工作中严格按照经济业务事项的实质进行会计核算。

(二)国有资产管理方面发现的问题

6.库存物品管理不规范,涉及金额26 243.33元。

2022年12月,德钦县妇幼保健中心盘亏26 243.33元,直接计入“业务活动费用一医疗费用”,库存物品盘亏未经相关部门审批。

我中心在今后工作中将及时按照相关规定履行审批程序，及时调整账务，保证账实相符。

7．集采目录物品未履行集中采购程序，涉及金额152897元。

2022年，德钦县妇幼保健中心采购空调3套9897元、LED显示屏1台143000元，共计152897元，未履行政府集中采购程序。

我中心在今后工作中将严格按照《中华人民共和国政府采购法》相关规定实行集中采购。

（三）其他方面发现的问题

8．往来款长期挂账，涉及金额62 882.87元。

截至2022年12月31日，德钦县妇幼保健中心账面反映挂账两年以上的“其他应收款”金额为9662.28元，“其他应付款”金额为53 220.59元。

收到报告后我中心积极清理、结算往来款项，至今已全部清理。在今后工作中及时清理、核实收入、支出等情况。

9.未履行代扣代缴个人所得税义务。

2022年,德钦县妇幼保健中心支付返聘人员工资共87100元,均未履行代扣代缴个人所得税义务。

我中心已补收个人所得税并已上缴税务部门，在今后工作中我中心将履行好代扣代缴个人所得税义务。

10.出差审批不规范。

2022年,德钦县妇幼保健中心报销部分差旅费时存在出差审批在出差之后的情况

我中心在在今后工作中将严格按照《德钦县县级国家机关和事业单位差旅费管理办法》(德政办发[2021]19号)，履行出差审批手续。

 德钦县妇幼保健计划生育服务中心     

             2024年11月5日