审计结果公告 

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县审计局关于德钦县投资促进局2023年度昆迪对口支援项目资金

审计结果公告

2025年   第 17号

（总第282号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，德钦县审计局于2024年9月25日至2024年10月30日，对德钦县投资促进局（以下简称“德钦县投促局”）2023年度昆迪对口支援项目资金（以下简称“昆迪对口支援资金”）帮扶政策措施落实情况、对口帮扶资金管理、分配和使用情况、对口帮扶资金项目产业发展情况进行了专项审计调查，并有关情况进行了必要的延伸和追溯，现将审计调查结果公告如下。

一、基本情况

（一）项目归口管理情况

德钦县投促局主要负责昆迪帮扶资金的组织计划、申报、资金拨付、项目管理工作。

（二）项目计划批复情况

2023年10月27日，昆迪友好合作联系协调领导小组办公室下发《关于做好2023年昆迪合作项目资金划拨准备工作的通知》（昆迪合作办便笺〔2023〕-15），具体项目为：佛山乡基础设施及文体活动场所建设项目60万元、升平镇巨水村文体活动场所建设项目25万元、拖顶乡基础设施建设及文体活动场所建设项目60万元、燕门乡谷扎村文体活动场所建设项目90万元、霞若乡霞若村香多龙坡小组文体活动场所建设项目30万元。

（三）2023年度昆迪合作帮扶项目专项资金收支情况

截至2024年8月31日，昆迪对口支援资金实际到位265万元，共计完成支付143.3万元，其中：佛山乡政府52.2万元、升平镇政府21.75万元、拖顶乡政府18万元、德钦县投促局25.25万元、霞若政府26.1万元。

（四）下拨各责任单位专项资金收支及结转情况

1.佛山乡政府昆迪对口支援资金60万元,截至2024年8月31日，实际到位52.2万元，共完成支付31.35万元，资金结转结余28.65万元（德钦县投促局7.8万元、佛山乡政府20.85万元）。

2.升平镇政府昆迪对口支援资金25万元审,截至2024年8月31日，实际到位资金21.75万元，共完成支付21.75万元，资金结转结余3.25万元（德钦县投促局）。

3.拖顶乡政府昆迪对口支援资金60万元,截至2024年8月31日，实际到位资金18万元，共完成支付16.8万元，资金结转结余43.2万元（拖顶乡政府1.2万元、德钦县投促局42万元）。

4.德钦县投促局负责实施的燕门乡谷扎村文体活动场所建设项目90万元，实际到位资金90万元，共完成支付25.25万元，资金结转结余64.75万元（德钦县投促局64.75万元）。

5.霞若乡政府昆迪对口支援资金30万元,截至2024年8月31日，实际到位资金26.1万元，共完成支付25.09万元，资金结转结余4.91万元（霞若乡政府1.01万元、德钦县投促局3.9万元）。

二、审计发现的主要问题

（一）帮扶资金收支管理方面的问题

1.会计账务处理不规范。

2.凭证附件不规范。

3.未按合同约定履行付款。

4.支付审批不健全。

（二）其他方面发现的问题

5.项目实施进度缓慢。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了专项审计调查报告。对会计账务处理不规范的问题，德钦县投促局应当督促各相关单位规范核算昆迪对口支援资金的会计账务处理；对凭证附件不规范的问题，德钦县投促局应当督促各相关单位对昆迪对口帮扶资金严格审核原始凭证，杜绝此类问题再次发生；对未按合同约定履行付款的问题，德钦县投促局应当督促各相关单位对昆迪对口帮扶资金严格按照合同约定支付管理，规范合计核算工作；对支付审批不健全的问题，德钦县投促局应当督促各相关单位昆迪对口帮扶资金按照相关规定会计账务规范核算管理；对项目实施进度缓慢的问题，德钦县投促局应当对昆迪对口帮扶资金项目尽快实施并验收。

针对存在的问题，县审计局建议：（一）严肃财经纪律，加强帮扶资金管理使用，提高资金使用效益。（二）强化帮扶项目实施单位责任意识，提高项目管理能力，加强资金监管，确保帮扶项目按时完成并发挥作用。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，德钦县投促局高度重视，采取多种措施督促相关单位抓好审计整改工作，目前，审计发现问题已基本整改完毕。会计账务处理不规范的问题，德钦县佛山乡人民政府已将收入支出挂列的二级项目进行修改，使收支金额保持一致，账面项目余额提现实际余额。凭证附件不规范的问题，德钦县佛山乡人民政府已相关资料进行查缺补漏。未按合同约定履行付款的问题，德钦县佛山乡人民政府已相关资料进行查缺补漏。支付审批不健全的问题，德钦县佛山乡人民政府和德钦县霞若乡人民政府相关人员已补签。项目实施进度缓慢的问题，德钦县投促局已组织人员进行验收，并出具验收报告。