德钦县退役军人事务局工会审计整改情况报告

根据云南财致会计师事务所于2022年9月22日对德钦县退役军人事务局工会2021年度工会经费收支情况进行审计所出具的审计报告，德钦县退役军人事务局工会对报告中所存在的问题进行了相应的整改，现将整改情况报告如下：

一、关于工会经费支出方面存在的问题整改：

1、对于2021年4月，记账凭证6号，2021年元旦春节慰问品5400元，2021年元旦春节慰问品发放名单中领取人签字不全的问题，对此已完善名单，让相关人员进行了补签，相关人员表明已收到相应节日慰问品。在今后的工作中我们将严格按照基层工会经费收支管理规定的要求，发放奖励、物品附实名签领单。

二、关于财务管理方面存在的问题整改：

  1、2021年度期末未对当期收入支出进行期末结转，对此登录了系统对2021年度期末当期收入和支出进行了结转，在以后的工作中，到了年末我们将及时对当期收入与支出进行结转。

2、未将2021年度会计凭证装订成册，由于会计凭证装订工具不齐全，向单位反映，已进行相应的采购程序，并将2021、2022年两年的凭证装订成册。

3、部分核算科目使用不准确，关于2021年11月，记账凭证2号，银行手续费误计入“业务支出-其他业务支出”，应计入“财政支出-商品和服务支出”，对此已进行修改。

4、经费支出未取得正式发票，2021年9月，记账凭证1号，支付电影票420元，原始附件中仅有银行支付单据，无正式发票，对此已与相关商家联系，该发票无法开具，已进行相应的情况说明与文件的补充。

5、缺原始附件：（1）2021年7月，记账凭证1号，工会返还经费13612.46元无银行回单，对此已向银行重新开具银行回单；（2）2021年12月，记账凭证21号，利息收入4.69元，无银行回单，对此也已向银行重新打印回单。

6、发票付款方名称开具不规范，2021年4月，记账凭证6号，2021年元旦春节慰问品5400元，报销发票名称为“德钦县退役军人事务局”，对此在今后的工作中，我们将提高工会经费报销意识，完善报销程序，对报销材料做好监督规范工作。

在今后的工作中，在年度终了时对当期收入、支出进行期末结转，纸质记账凭证及时打印装订成册完成归档，严格按照《工会会计制度》、《会计基础工作规范》的有关规定，加强对报销凭证的审核和审批管理，报销时做到附件齐全，报销手续完善。

德钦县退役军人事务局工会

                                                                                 2023年3月10日