德钦县审计局

审计结果公告

DEQINXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

德钦县审计局关于德钦县2021年新增财政资

金直达市县基层直接惠企利民情况

专项审计报告

2021年   第 25号

（总第182号）

（二0二一年七月 六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定及《云南省2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计工作方案》，我局派出审计组自2021年9月27日至10月25日采取同级审的方式，对德钦县霞若乡卫生院2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了专项审计，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。德钦县霞若乡卫生院对所提供的财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。德钦县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、德钦县2021年新增财政资金基本情况

德钦县霞若乡卫生院的资金使用情况基本合法合规。

（一）截至2021年9月30日，德钦县霞若乡卫生院共收到新增财政直达资金320 900元（中央320 900元、省级0元），其中：一般性转移支付0元、共同财政事权转移支付320 900元、专项转移支付0元。

2021年4月13日，德钦县财政局以《关于下达2021年基本公共卫生服务项目中央补助资金的通知》（德财社〔2021〕38号）下达基本公共卫生服务项目资金320 900元。

（二）截至2021年9月30日，德钦县霞若乡卫生院共支出新增财政直达资金117 792.1元（中央117 792.1元、省级0元），其中：

截至2021年9月30日，德财社〔2021〕38号文共支出117 792.1元。

（三）截至2021年9月30日，德钦县霞若乡卫生院新增财政直达资金结转结余203 107.9元（中央203 107.9元、省级0元），其中：德财社〔2021〕38号文203 107.9元。

二、审计发现的主要问题

（一）直达资金使用方面

1.其他方面------票据报销不规范

经审计，德钦县霞若乡卫生院差旅费中燃油费160元，发票购买方名称为德钦县霞若傈僳族乡人民政府。

上述做法与《中华人民共和国发票管理办法》（2010年）第四章第二十一条“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”的规定不符。

针对上述问题，德钦县霞若乡卫生院应严格按照相关法律法规要求，规范票据报销工作。

形成上述问题的主要原因：业务人员欠缺财务意识，财务部门把关不严，造成支出票据不规范。

三、审计建议

针对本次审计查出的问题，提出以下建议：

建议德钦县霞若乡卫生院加强财经法规的学习，财务人员加强审核把关，杜绝票据使用不规范的问题。

对本次审计发现的问题，德钦县霞若乡卫生院应当自收到本报告之日起30日内整改完毕。整改情况应当书面告知德钦县审计局，同时向德钦县人民政府报告，并向社会公告。

德钦县审计局将依法对本报告及跟踪检查整改情况向社会公告。