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关于德钦县2023年度地方财政决算的报告

-2024年9月29日在德钦县第十五届人大常委会第26次会议上

德钦县财政局局长 都吉卓玛

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，向本次人大常委会会议报告德钦县2023年财政决算情况,请审查。

一、全县财政收支决算情况

2023年，面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，德钦县人民政府及财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实中央经济工作会议、全国财政工作会议精神。在县委强有力领导下，在县大监督支持下，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算。坚决防范化解财政运行风险，推动积极的财政政策加力提效，扎实做好组织收入、支持发展、保障民生、防范风险、深化改革等各项工作，财政运行总体平稳有序。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收支完成情况。2023年度，一般公共预算总收入完成38216万元，同比增长29.9%。按级次划分为：中央收入13492万元，同比增长46.71%；省级收入3070万元，同比下降11.98%；州级收入4891万元，增长10.96%；县本级地方一般公共预算收入16763万元，增长36%，按部门划分为：税务部门收入11302万元，财政部门收入5461万元。

地方一般公共预算收入预算调整数16000万元，决算数16763万元，决算数为预算调整数的104.8%，比上年决算数增收4436万元，增长36%，地方一般公共预算收入决算数与年初向县十五届人大四次会议报告的预算执行数无差异。

地方一般公共预算支出预算调整数273152万元，决算数278496万元，决算数为预算调整数的102%，比上年决算数增加13300万元，增长5.02%。地方一般公共预算支出决算数与年初向县十五届人大四次会议报告的预算执行数无差异。

2.收支平衡情况。2023年度，地方一般公共预算收入16763万元，上级补助收入272286万元，其中：返还性收入2253万元、一般性转移支付收入183046万元、专项转移支付收入86987万元，上年结余结转收入9350万元，调入资金14743万元，转贷地方政府债券收入22348万元，调入预算稳定调节基金31万元，收入总计335521万元。地方一般公共预算支出278496万元，上解支出4834万元，地方政府债券还本支出23933万元，安排预算稳定调节基金3820万元，支出总计311083万元。收支相抵，年终结转24438万元。

3.结转资金情况。年终结转24438万元，比上年增加15088万元，增长161.4%。其中一般性转移支付资金结转12116万元，专项转移支付资金结转12322万元。

4.与预算调整数变动情况。2023年度，一般公共预算收入总计335521万元，比预算调整数312851万元增加22670万元，增长7.2%。变动情况为：地方一般公共预算收入16763万元，比预算调整数增加763万元；返还性收入2253万元，与预算调整数一致；一般性转移支付收入183046万元，比预算调整数增加4118万元；专项转移支付收入86987万元，比预算调整数增加18398万元；调入资金14743万元，比预算调整数减少5257；调入预算稳定调节基金31万元，与预算调整数一致；上年结余结转数9350万元，与预算调整数一致；转贷地方政府债券收入22348万元，比预算调整数增加4648万元。

一般公共预算支出总计335521万元，比预算调整数312851万元增加22670万元，增长7.2%。变动情况为：地方一般公共预算支出278496万元，比预算调整数增加5344万元；上解支出4834万元，比预算调整数减少137万元；安排预算稳定调节基金3820万元，比预算调整数增加3820万元；债券还本支出23933万元，比预算调整数增加4648万元；年终结转资金24438万元，比预算调整数增加8995万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收支完成情况。2023年度，地方政府性基金收入决算数427万元，为年初预算数555万元的76.9%，比上年决算数减少22万元，下降4.9%，与预算调整数一致。政府性基金支出决算数10700万元，为年初预算数4007万元的267.2%，比上年决算数增加7051万元，增长193.23%，比预算调整数增加55万元，增长0.5%。

2.收支平衡情况。2023年度，地方政府性基金预算收入427万元，上级补助收入11131万元，上年结余收入843万元，收入总计12401万元。政府性基金预算支出10700万元，收支相抵，年终结转1701万元。

政府性基金收支数据与年初向县十五届人大四次会议报告的预算执行数无差异。

（三）国有资本经营收支决算情况

2023年度，国有资本经营收入总计4万元，其中上级补助收入2万元，上年结转2万元，为国有企业退休人员社会化管理补助资金。支出2万元，收支相抵，年终结转2万元。

国有资本经营收支数据与年初向县十五届人大四次会议报告的预算执行数无差异。

（四）社会保险基金收支决算情况

1.收支完成情况。2023年度，社会保险基金收入年初预算数40926万元，决算数39324万元，决算数为年初预算数的96.1%，比上年决算数增加753万元，增长2%。比预算调整数减少363 万元,降低0.9%。

2.社会保险基金支出年初预算数40678万元，决算数40224万元，决算数为年初预算数的98.9%，比上年决算数增加2849万元，增长7.6%，比预算调整数增加728万元，增长2%。

3.收支平衡情况。2023年度，社会保险基金收入39324 万元，上年结余收入11647万元，收入总计50971万元，社会保险基金支出40224万元。收支相抵，年终滚存结余10747万元。

社会保险基金收支数据与年初向县十五届人大四次会议报告的预算执行数存在差异为：社会保险基金收入减少2万元，支出减少3万元，年终滚存结转增加1万元。

（五）“三公”经费决算情况

2023年，我县一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为799.62万元（因公出国（境）费4万元，公务用车购置及运行费629.33万元，公务接待费165万元），比预算数增加29.73万元，比上年决算数减少230.95万元。

（六）地方政府性债务情况

2023年我县地方政府债务限额115000万元（其中：一般债券限额92000万元，专项债券限额23000万元）。截至2023年底，全县地方政府债务余额110500万元（其中：一般债券余额87600万元，专项债券余额22900万元）。我县地方债务严格控制在限额范围内，风险总体可控。

（七）“三保”决算情况

2023年，我县“三保”支出117544万元，比上年决算数减少2572万元，下降2.1%。其中保工资决算数85716万元，保运转决算数7744万元，保基本民生决算数24084万元。

二、2023年落实县人代会决议及重大决策情况

2023年来，县人民政府认真执行县人大及其常委会各项决议，切实加大组织财政收入力度，加强财政资金统筹，强化预算执行约束，突出支出重点，防范化解财政运行风险，为全县经济社会平稳发展提供了有力保障。

一、有效实施积极的财政政策，推动经济稳步发展。一是收入任务超额完成。面对经济下行叠加减税降费带来的减收影响，政府相关部门主动作为，紧紧围绕收入目标不放松，健全征管机制，完善收入措施，全力以赴抓收入，在税源严重不足的情况下，财税部门联动协作，挖潜增收，最终实现地方一般公共预算收入16763万元，较上年增长36%。二是积极争取上级补助支持。2023年共计争取上级补助资金272286万元，其中：一般转移支付资金183046万元、专项转移支付资金86987万元。争取新增专项债券资金8000万元，加快推进第二人民医院康养医疗服务中心建设项目。争取再融资一般债券资金22348万元，全力化解存量债务，有效降低我县债务风险。争取中央特别国债2000万元，用于高标准农田建设。三是加强财政资源统筹。认真落实财政存量资金清理机制，实现了财政资金结转结余清理与规范会计核算及部门预算编制的有机结合，全年累计清理盘活财政存量资金25210万元，统筹用于基本民生保障和重点项目支出，有效缓解了财政资金压力。四是完善助企纾困政策激发经营主体活力，延续优化完善税费支持政策。确保各类税收政策精准直达市场主体，全年新增减税降费及退税缓费3845万元，为小微企业发展添活力、增动能。五是认真落实直达资金监管机制。充分发挥财政预算管理一体化平台及直达资金监控平台作用，优化预算指标分配、下达、拨付流程，强化资金监管，全面助推惠企利民政策落地，确保财政资金按规定用途精准发放、快速直达，直接惠企利民。2023年中央省直达资金71892.5万元已全部分配下达，支出65767.71万元，支出率为91.5%，六是营商环境全面提质，严格执行全国政府性基金和行政事业性收费目录清单之外“零收费”，清理政府采购领域妨碍统一市场和公平竞争的规定，推动政府采购电子化交易，规范政府采购收费行为。

二、进一步优化支出结构，全力保障重点支出。一是切实兜牢“三保”底线。严格落实“三保”支出在财政支出中优先顺序的政策要求，严格执行过“紧日子”要求，大力压减非重点、非刚性支出，集中财力保障“三保”支出。2023年，全县“三保”支出达117544万元，各类民生资金全面保障，干部职工工资、目标责任考核奖足额兑付，基层政权有序运转。二是持续保障和改善民生。坚持民生优先，落实各项惠民政策，2023年全县民生支出达233165万元，占一般公共预算支出的83.7%。强化教育事业的经费保障，全年投入教育经费29351万元，全力保障生均公用经费、农村义务教育学生营养改善计划和家庭困难学生生活补助等基本民生政策落实到位，支持学前教育普及普惠发展，保障城乡义务教育优质均衡发展，改善中小学校舍安全、推进教师队伍建设。提升社会保障服务水平，全年投入社会保障和就业支出经费35067万元，兜牢社会保障底线，全面落实社会保障、社会福利和社会救助、城乡低保、临时救助、特困帮扶、抚恤等托底政策。全年投入卫生健康保障经费26356万元，全面提升卫生健康保障水平，促进城乡群众享受基本公共卫生均等化服务，推动全县卫生健康事业高质量发展。三是促进乡村振兴提质增效。全年安排统筹整合财政涉农资金29832万元，实施项目66个，全力助推乡村发展及建设，支持农业产业发展、农田水利建设、乡村振兴建设、高标准农田建设等。

三、持续深化财政预算管理改革，不断提升财政治理效能。一是落实党政机关习惯过紧日子要求。将党政机关过“紧日子”作为财政工作的指导方针，贯穿预算编制执行、政府采购、资产管理等各方面。持续加强“三公”经费管理，严控结转结余规模，提高财政资金使用效率。二是强力推进一体化改革，全面推进涵盖预算编制、预算执行、预算监督和基础支撑等科学规范的预算管理一体化建设，实现预算管理信息贯通共享。三是全面实施非税收入收缴电子化改革，实现了缴款人跨地区、跨部门、跨银行足不出户全天候在线缴纳非税收入，进一步促进财政服务效能提升和营商环境优化。四是强化预算绩效管理。加强预算单位财政预算支出事前绩效评估、绩效目标申报、运行监控及自评管理工作的开展，聘用第三方机构对59个项目进行事前重点绩效评估，压减实施条件不成熟及资金使用效率不高项目14个，核减预算4957万元，核减率16%。对2个部门整体、3个重点项目进行重点绩效评价，涉及金额5468万元,“花钱必问效，无效必问责”机制逐步建立。

四、强化风险防控管理，增强财政可持续性。一是扎实做好“三保”工作。认真落实“三保”清单制度，严格执行“三保”预算前置审查，加强对“三保”监测和预警分析，建立健全事前审核、事中监控、事后处置的“三保”工作机制，定期统计监测，确保“三保”支出保障到位。二是积极稳妥防范化解政府债务风险。加强地方政府债券项目全生命周期管理，健全常态化监测机制，有序化解存量隐性债务，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债行为，守住不发生区域性系统性风险底线。三是全面加强财会监督管理。结合巡视、督查、审计等发现的问题，全面开展财经秩序专项整治、财会监督和预算执行监督专项行动、财政资金监管“清源行动”和重点民生资金专项整治等系列监督检查工作，进一步严肃财经纪律，保障财政资金安全。

2023年财政运行总体平稳有序，财政决算情况总体较好。同时，我们也清醒的认识到在促进财政增收节支、预算编制执行、防范化解债务风险、保障“三保”支出、深化财政体制改革等方面仍然存在一些问题，需要进一步健全完善。县人大、县审计局对财政工作提出了很好的意见建议，我们将高度重视这些问题，积极采取有效措施予以解决和整改。

主任、各位副主任、各位委员，下一步的财政工作，我们将在县委的领导下，自觉接受县人大常委会的监督指导，大力推进财政体制改革，切实完善财政科学管理，充分发挥财政职能作用，为助推德钦经济社会高质量发展贡献财政力量。

以上报告，请予审查。

此件依申请公开

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