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关于德钦县2021年度地方财政决算的报告

-2022年9月24日在德钦县第十五届人大常委会第5次会议上

德钦县财政局副局长 春兰

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告德钦县2021年地方财政决算情况，请审查。

一、2021年度全县财政决算主要情况

2021年，我县财政部门践行初心使命，紧紧围绕县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，迎难而上、凝心聚力，坚持节用裕民，大力盘活存量资金、压减政府开支、优化收支结构，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“三保”工作，切实防范财政风险，为全县社会经济平稳健康发展提供坚实财力保障。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收支完成情况。2021年度，一般公共预算总收入完成25477万元，同比增长4.1%。按级次划分为：中央收入8052万元，同比增长12.8%；省级收入3251万元，同比下降23.7%；州级收入2236万元，增长45.2%；县本级地方一般公共预算收入11938万元，增长3.5%，按部门划分为：税务部门收入9249万元，财政部门收入2689万元。

地方一般公共预算收入预算调整数11881万元，决算数11938万元，决算数为预算调整数的100.5%，比上年决算数增收403万元，增长3.5%，地方一般公共预算收入决算数与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数无差异。

地方一般公共预算支出预算调整数260000万元，决算数278789万元，决算数为预算调整数的107.2%，比上年决算数减少22596万元，下降7.5%。地方一般公共预算支出决算数与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数无差异。

2.收支平衡情况。2021年度，地方一般公共预算收入11938万元，上级补助收入267126万元，其中：返还性收入2261万元、一般性转移支付收入166477万元、专项转移支付收入98388万元，上年结余结转收入8258万元，调入资金17797万元，政府性基金调入收入63万元，转贷地方政府债券收入780万元，调入预算稳定调节基金2611万元，收入总计308573万元。地方一般公共预算支出278789万元，上解支出6829万元，地方政府债券还本支出785万元，补充预算周转金-1797万元，安排预算稳定调节基金1854万元，支出总计286460万元。收支相抵，年终结转22113万元。

3.结转资金情况。年终结转22113万元，比上年增加13855万元，增长167.8%。其中一般性转移支付资金结转3203万元，专项转移支付资金结转18910万元，具体明细见附表。

4.与预算调整数变动情况。2021年度，一般公共预算收入总计308573万元，比预算调整数305003万元增加3570万元，增长1.2%。变动情况为：地方一般公共预算收入11938万元，比预算调整数增加57万元；返还性收入2261万元，比预算调整数增加8万元；一般性转移支付收入166477万元，比预算调整数增加464万元；专项转移支付收入98388万元，比预算调整数增加965万元；调入资金17860万元，比预算调整数增加2000万元；调入预算稳定调节基金2611万元，与预算调整数一致；上年结余结转数8258万元，与预算调整数增加76万元；转贷地方政府债券收入780万元，与预算调整数一致。

一般公共预算支出总计286460万元，比预算调整数266893万元增加19567万元，增加7.3%。变动情况为：地方一般公共预算支出278789万元，比预算调整数增加18789万元；上解支出6829万元，比预算调整数增加721万元；安排预算稳定调节基金1854万元，比预算调整数增加1854万元；债券还本支出785万元，和预算调整数一致；补充预算周转金-1797万元，比预算调整数减少1797万元。

年终结转资金22113万元，比预算调整数减少15997万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.收支完成情况。2021年度，地方政府性基金收入决算数302万元，为年初预算数210万元的143.8%，比上年决算数增加99万元，增长48.8%，比预算调整数增加7万元。政府性基金支出决算数8759万元，为年初预算数1260万元的695.2%，比上年决算数减少5856万元，下降40.1%，比预算调整数增加451万元，增长5.4%。

2.收支平衡情况。2021年度，地方政府性基金预算收入302万元，上级补助收入2398万元，债务转贷收入6900万元，收入总计9600万元。政府性基金预算支出8759万元，调出资金63万元，支出总计8822万元。收支相抵，年终结转778万元。

政府性基金收支数据与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数无差异。

（三）国有资本经营收支决算情况

2021年度，国有资本经营上级补助收入3万元，收入总计3万元,比预算调整数增加3万元，国有资本经营结转下年资金3万元。国有资本经营收支数据与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数无差异。

（四）社会保险基金收支决算情况

1.收支完成情况。2021年度，社会保险基金收入年初预算数34856万元，决算数35712万元，决算数为年初预算数的102.5%，比上年决算数增加3714万元，增长11.6%。比预算调整数增加1329万元,增长3.9%。社会保险基金支出年初预算数36263万元，决算数35225万元，决算数为年初预算数的97.1%，比上年决算数增加2846万元，增长8.8%，比预算调整数减少565万元，下降1.6%。

2.收支平衡情况。2021年度，社会保险基金收入35712万元，上年结余收入9963万元，收入总计45675万元，社会保险基金支出35225万元，年终滚存结余10450万元。

社会保险基金收支数据与年初向县十五届人大一次会议报告的预算执行数存在差异为：社会保险基金收入减少1957万元，支出减少1175万元，年终滚存结转减少782万元。

（五）“三公”经费决算情况

2021年，我县一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为1063万元（公务用车购置及运行费800万元，公务接待费263万元），比预算数减少1297万元，比上年决算数增加65万元。主要原因是公安局森林警察大队、纪委、市场监督管理局、公安局购置公务用车。

（六）地方政府性债务情况

2021年县人大常委会审议批准我县地方政府债务限额121900万元（其中：一般债券限额100000万元，专项债券限额21900万元）。2021年省财政厅转贷我县地方政府新增专项债券6900万元，截至2021年底，全县地方政府债务余额100695万元（其中：一般债券余额85795万元，专项债券余额14900万元）。我县地方债务严格控制在限额范围内，风险总体可控。

（七）“三保”决算情况

2021年，我县一般公共预算基本支出138033万元，比上年决算数增加19732万元，增长16.7%。其中保工资决算数88099万元，保运转决算数31117万元，保基本民生决算数18817万元。

二、2021年落实县人代会决议及重大决策情况

2021年，财政部门在严格贯彻《预算法》和《预算审查监督条例》的同时，全面落实中央、省、州、县重要决策部署，按照县人大批准的年初预算和有关决议要求，有效发挥财政职能作用，坚决兜牢“三保”底线，统筹疫情防控和经济发展，加大重点领域支持力度，确保全县经济社会平稳健康发展和民生持续改善。

（一）狠抓财政收入，提高保障能力

一是强化收入征管。积极应对新冠肺炎疫情和国家持续出台的缓税减税政策的影响，认真分析收入形势，妥善解决收入征管难题，依法依规组织收入，不断加强收入征管，努力挖掘收入增长点，圆满完成全年财政收入目标。二是积极争取上级补助。认真研究上级政策取向，继续加大项目申报力度，多渠道争取项目资金，努力提高财政保障水平，全年共争取上级补助资金277207万元（含再融资债务780万元、专项债券6900万元），有效缓解了支出压力。三是加强财政资源统筹。全面落实财政存量资金“定期清理、限期使用、超期收回”机制。不断完善存量资金管理制度，2021年通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金17797万元，统筹政府性基金63万元，有效解决财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）优化支出结构，持续增进民生福祉

坚持以“三保”为底线，有保有压优化财政支出结构，持续推进民生财政建设。一方面落细落实政府过“紧日子”“苦日子”要求，压缩一般性支出，及时保障基本民生政策全面落实、人员支出和机构正常运转，切实兜牢“三保”底线，2021年全年“三保”支出138033万元，占一般公共预算支出49.5%。另一方面，进一步盘活存量、激活增量，加强财政资金统筹整合力度，在民生大事急事难事上精准发力、补齐短板，确保各项民生政策落到实处，全面保障教育、医疗卫生、社会保障等重点民生领域资金支出。2021年拨付疫情防控和创卫资金2312万元，困难学生生活补助595万元，兑付历年来被征地农民基本养老保险参保缴费补助684万元，发放惠民惠农资金7011万元，切实增强人民群众的幸福感和获得感。全县民生支出达228796万元，占一般公共预算支出的82%。

（三）加强风险防控，牢牢守住不发生系统性风险的底线

坚持底线思维，压实防范化解财政风险责任，严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，完善政府举债融资模式，强化常态化监测和风险评估预警。做好到期债券置换工作，用再融资债券置换到期债券780万元，全年化解各类政府债务13956万元，支付债务利息3030万元。统筹推进暂付款清理消化工作，严格控制增量，按计划消化存量，坚决不允许挪用和占用国库资金。合理调度财政资金，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，切实兜牢“三保”底线，防范“三保”支付风险。

（4推进预算改革、提升管理水平

全面落实减税降费政策。不折不扣落实各项缓税、减税降费政策，优化服务举措，进一步激发市场主体活力和社会创造力，为企业稳定发展营造良好的营商环境，切实提升了企业和人民群众的获得感。加强直达资金管理。严格按照管控要求管理直达资金，将资金第一时间拨付到位，真正发挥资金直接惠企利民的作用，提高财政资金使用效率，推动积极财政政策落地见效。进一步规范财政管理水平。深化预算制度改革，全面启用预算管理一体化系统，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级。建立健全绩效评价工作机制，加强绩效评价结果运用，清理收回实施迟缓、低效无效项目资金4947万元。

三、突出问题导向，强化预算管理

2021年决算情况总体较好，但也存在一些问题，县人大、县审计局对财政工作提出了很好的意见建议，我们高度重视，严阵以待，采取一系列有力措施加以解决和整改，不断提高财政预算管理科学化、精细化水平。一是积极发挥财政职能作用，进一步落实减税降费政策，用足用好上级扶持政策资金，着力挖掘财政增收潜力，从严从紧管好财政支出，大力盘活存量资金。二是着力加强项目库建设。进一步健全完善项目管理系统，将全县所有资金全部纳入项目库体系管理，对所有项目资金同步编制预算绩效目标，提高入库项目质量，细化规范项目内容，筑实精准管理基础。三是全面实施预算绩效管理制度，不断推进预算绩效管理常态化、规范化和法治化。健全绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效管理激励约束，将预算绩效结果运用到整个预算执行过程，有效提高财政资金使用绩效化和科学化、精细化管理水平。四是严格按照财政部印发的《地方预决算公开操作规程》，依法向社会公开财政预决算等信息。五是进一步严肃财经法纪。针对财政财务各类监督检查中发现的违规违纪问题以及财政财务管理中存在的薄弱环节，适时组织对财会人员相关财务知识和政策法规的培训学习，严格职业操守，严肃财经法纪，依法依规理财，更好地服从和服务于全县经济社会大局。

主任、各位副主任、各位委员，新时期财政工作，面临着前所未有的机遇和挑战，我们将认清形势、把握趋势，科学研判全县经济社会发展特征，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实县委各项决策部署，自觉接受人大监督，坚定不移贯彻新发展理念，推进财政工作高质量发展，凝心聚力，真抓实干，在做大财政总量上深度发力，在做强财政实力上持续发力，在提高收入质量上精准发力，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审查。

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