资产管理与会计档案整改报告

根据对德钦县资产管理及会计档案管理工作的核查情况，发现固定资产管理不细致、会计档案整理不规范等问题。为切实整改薄弱环节，提升财务管理工作质效，特制定本整改报告。

一、整改工作总体目标

通过专项整改，解决固定资产管理、会计档案管理中存在的突出问题，建立健全常态化、规范化的管理机制，确保资产安全可控、会计档案完整规范，全面提升财务管理精细化水平，为德钦县发展提供更坚实的财务保障。

二、主要问题及整改措施

（一）固定资产管理薄弱问题

1. 存在问题：固定资产卡片存放地未及时更新，部分新购固定资产未填写使用股室、资产管理人等关键信息；部分固定资产未贴卡管理，资产账实核对难度大，资产安全保障存在漏洞。

2. 整改措施

（1）立即开展固定资产卡片专项梳理工作，按照实际存放位置、使用部门、管理人信息逐一更新完善卡片内容，确保卡片信息与资产实际情况一致。

（2）对近年购进及现有未贴卡的固定资产，完成资产贴卡工作，做到“一物一卡、卡实相符”。

（3）建立固定资产定期盘点机制，每季度或半年开展一次全面资产清查，重点核查资产数量、状态、存放位置等，及时发现并解决资产损坏、流失等问题，形成盘点报告留存归档。

（4） 强化各部门资产管理人员的责任意识，明确资产采购、入库、使用、调拨、报废全流程的责任分工，将资产管理责任落实到人。

（二）会计档案管理不规范问题

1. 存在问题：2024年会计凭证未按规定装订，不符合会计档案管理相关规定，影响财务资料的完整性与查阅便利性。

2. 整改措施

（1）严格依照《会计档案管理办法》要求，完成2024年会计凭证的整理、装订工作，做到装订整齐、编号规范、附件齐全。

（2）完善会计档案管理制度，明确会计凭证、账簿、报表等资料的整理、装订、归档、保管流程，指定专人负责会计档案管理工作，确保档案收集完整、存放有序。

（3）定期对会计档案管理情况进行自查，重点检查档案装订、归档、保管是否符合规范，及时整改自查中发现的问题，保障会计档案的查阅便利与安全保存。

三、总结提升

此次整改工作是提升财务管理工作的重要契机，我们将以问题为导向，全面落实整改措施，同时举一反三，深入排查财务管理工作中的其他潜在问题，持续优化预算编制精度，深化长效机制建设，推动财务绩效水平和综合管理能力持续提升。